Минфин предложил пятиступенчатую шкалу НДФЛ
Андрей ЗАЙЦЕВ
Главный принцип налоговых изменений – справедливость. Чтобы снизить неравенство и перераспределить деньги богатых в пользу нуждающихся
Фото: Shutterstock.
БОГАТЫЕ ЗАПЛАТЯТ БОЛЬШЕ
Система налогообложения в стране станет более справедливой. Об этом в феврале объявил президент в послании федеральному собранию.
Три месяца Минфин работал над предложениями по совершенствованию налоговой системы. И на прошлой неделе в Госдуме прошли общественные обсуждения. Депутаты, чиновники, эксперты, представители бизнеса делились своими предложениями и пожеланиями.
Подоходное чудо: «Налог для богатых» уже вернул жизнь 25 тысячам детей
Просили дать дополнительные льготы семьям с низкими доходами. Не трогать самозанятых. Предусмотреть льготы для честного бизнеса, который инвестирует в развитие. А прогрессивную шкалу подоходного налога сделать относительно мягкой, чтобы они ни в коем случае не затронула средний класс.
В Минфине взяли недельную паузу, чтобы обработать все предложения. И вот во вторник вечером стало известно: Минфин внес в правительство свои предложения по совершенствованию налоговой системы в России.
- При разработке поправок мы опирались на рекомендации Госдумы. Принятие предлагаемых изменений позволит обеспечить стабильные и предсказуемые условия для граждан, бизнеса и регионов на ближайшие шесть лет. И даст рост экономического благосостояния страны, - отметил глава Минфина Антон Силуанов. По его словам, работа над законопроектом по совершенствованию налоговой системы будет продолжена на площадке Госдумы совместно с парламентом, бизнесом и экспертами.
Что именно предлагает Минфин? И какой эффект это может дать для экономики? Давайте в этом разберемся.
ПРОГРЕССИВНЫЙ НДФЛ
Начнем с главного – с налогообложения физических лиц. Власти обещали сделать налог прогрессивным. Так и случилось.
Сейчас система налогообложения доходов физлиц такая:
- мы платим налог в 13% с доходов до 5 млн рублей
- и налог в 15% - с превышения этой суммы.
Сейчас Минфин предлагает следующую лесенку прогрессивного НДФЛ:
- для доходов до 2,4 млн рублей в год - 13%;
- от 2,4 до 5 млн - 15%;
- от 5 до 20 млн - 18%;
- от 20 до 50 млн - 20%;
- свыше 50 млн - 22%.
Важный нюанс – ставка будет применяться не ко всей сумме доходов, а ступенчато (подробнее см. «Няглядно»).
Для сравнения, средняя зарплата в стране сейчас составляет 73-74 тысячи рублей в месяц. Выходит, повышение подоходного налога не коснется тех, кто зарабатывает до 200 тысяч в месяц. По данным Минфина, из 64 млн работающих россиян налоговые изменения коснутся лишь 2 млн человек (3,2% работников).
Важное уточнение: доходы участников СВО не попадают под повышение НДФЛ - для них сохранится прежний порядок налогообложения. Но это касается только тех денег, которые они получают в связи с участием в спецоперации.
ПРОЦЕНТЫ ЗА ПРОЦЕНТЫ
Налогообложение вкладов тоже изменится.
Сейчас система такая: 13% от дохода по вкладам должны будут заплатить те, кто в качестве процентов заработал больше 150 тысяч рублей в прошлом году. В Минфине предлагают сделать и здесь прогрессивную шкалу. Точнее, вырубить еще одну ступеньку.
Так, ставка в 13% будет действовать, если доходы от депозитов, дивидендов и продажи ценных бумаг в сумме не превысят 2,4 млн рублей в год. А если доходы превысят 2,4 млн, ставка будет уже 15%. По сути, это коснется лишь тех, кто обладает капиталом в несколько десятков миллионов рублей.
Похожая ставка будет работать для владельцев недвижимости. Если вы продали квартиру, не владея ей пять лет, то с дохода от продажи (разница между старой и новой ценой) заплатите 13%. Теперь предлагается такая система:
- Платите 13%, если доход от продажи меньше 2,4 млн рублей
- С превышения этой суммы платите 15%
Уточним: если квартира была в собственности больше 5 лет, платить налоги при продаже не нужно. Эта льгота сохраняется.
Повышение подоходного налога не коснется тех, кто зарабатывает до 200 тысяч в месяц
КЭШБЕК ДЛЯ СЕМЕЙ С ДЕТЬМИ
Главный принцип налоговых изменений – справедливость. Чтобы снизить неравенство и перераспределить деньги богатых в пользу нуждающихся.
Власти уже говорили, что поддержку получат семьи с двумя и более детьми. Теперь появилась конкретика.
Если среднедушевой доход такой семьи на одного человека не превышает 1,5 прожиточного минимума в месяц, тогда семья будет иметь право на налоговый вычет в размере 7% из 13%. Получается, у работающих членов таких семей ставка НДФЛ фактически снизится с 13% до 6%.
По предварительным подсчетам Минфина, в среднем по стране для семьи из четырех человек, в которой двое детей, порог доходов для получения налогового вычета в 2025 году составит 1,3 млн рублей в год. Это 106 тысяч рублей в месяц. Причем не важно, один или оба родителя работает. Главное, чтобы общий доход семьи был не больше этой суммы. В этом случае налоговый вычет составит до 91 тысячи рублей (7% от 1,3 млн рублей) в год.
Таким образом, налоговую льготу получат около половины семей с двумя и более детьми. В Минфине сравнивают эту меру с «кэшбеком». И напомнили, что получить ее смогут лишь те, кто работает официально. Размер вычета будет напрямую зависеть от уровня белой зарплаты. А механизм «кэшбека» для семей с детьми будет очень простым, его можно сравнить с начислением «тринадцатой зарплаты» в конце года.
Важно, что нагрузка на региональные бюджеты не вырастет: пособие семьям с невысокими доходами с двумя и более детьми будут платить из федерального бюджета.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Налоговые изменения коснутся и компаний. К слову, цифры говорят о том, что во многих отраслях дела идут весьма неплохо, и бизнес может безболезненно поделиться доходами с государством. По данным Минфина, финансовый результат российских компаний в 2023 году вырос на 35,2% по сравнению с предыдущим годом и достиг 33,3 трлн рублей.
Особенно хорошо зарабатывают корпорации, связанные с добычей природных богатств. Как подсчитали в Минфине, рентабельность в сырьевых отраслях в последние три года в разы превышала среднюю рентабельность в экономике (10 – 12%). И с этих доходов компании платили крайне мало. Поэтому чиновники предлагают поднять налог на добычу полезных ископаемых для отраслей, где прибыль особенно высока. В частности, для производителей минеральных удобрений и горнорудных компаний.
Кроме того, ведомство предлагает увеличить налог на прибыль для всех видов бизнеса с 20% до 25%. Большинство крупных предпринимателей эту меру поддержали. А вот НДС в Минфине решили не трогать, ведь это отражается на цене товаров.
Для справки, в большинстве стран мира прибыль облагается более высокими ставками, чем те, что действуют сейчас в России. Например, в США ставка корпоративного налога составляет 21% (+ налог на уровне штата). При этом в Аргентине, Китае, Нидерландах и Иране она составляет 25%, в Австралии – 30%, в Канаде – 38%.
НАЛОГОВАЯ АМНИСТИЯ
Важный аспект налоговых изменений – платить налоги должны все. И не выдумывать хитрые махинации вроде дробления бизнеса, которой пользовалась известная блогерша Елена Блиновская. Как только одно из юрлиц достигало максимальной для применения упрощенной схемы налогообложения суммы в 250 млн рублей, она тут же открывала другое и переводила денежные потоки туда. Эти фирмы были оформлены на мужа, ближайших родственников и друзей.
Подобными уловками пользуются многие бизнесмены. Для них в Минфине предлагают налоговую амнистию. В частности, если предприниматель добровольно откажется от дробления бизнеса с 2025 года, то неуплаченные налоги, пени и штрафы за 2022 - 2024 годы взыскивать не будут.
МАЛЫЙ БИЗНЕС
Налоговые изменения коснутся и малого бизнеса. Для него повысятся лимиты для применения упрощенной системы налогообложения. Они вырастут с 250 до 450 млн рублей выручки в год. В этом случае предприниматель может платить лишь 6% с доходов. Также вводится обязанность по уплате НДС для доходов выше 60 млн руб.
Как подсчитали в Минфин, эта мера коснется лишь 3,2% предпринимателей, работающих на упрощенке.
А вот самозанятых налоговые изменения не коснутся совсем. До конца 2028 года ставки там останутся неизменными. А именно:
- платишь налог в 4%, если твой клиент – физическое лицо,
- платишь 6%, если клиент - юрлицо
Лимит по доходам тоже остался прежним. В режиме самозанятости нельзя получать более 2,4 млн рублей в год. Если самозанятый зарабатывает больше, он обязан стать индивидуальным предпринимателем.
Как работает новая шкала
Допустим, зарплата у человека составляет 250 тысяч рублей в месяц (3 млн рублей в год). Получается, он заплатит:
- 13% от 2,4 млн руб. = 312 тыс. руб.
- 15% от 600 тыс. руб. = 90 тыс. руб.
Итого 402 тысячи рублей. При нынешней системе налогообложения он заплатил бы 390 тысяч. Таким образом, рост налоговой нагрузки для него составит лишь 12 тысяч рублей в год.
К слову, нам самим не нужно ничего высчитывать: все доходы будут суммироваться фискальными службами, и в конце года надо будет доплатить налог, если необходимо.
На что пойдут деньги?
Дополнительные доходы, полученные от совершенствования налоговой системы, в первую очередь направят на решение социальных проблем. В частности, на финансирование нацпроектов «Семья», «Молодежь и дети», «Продолжительная и активная жизнь», «Кадры».
Кроме того, государство планирует увеличить вложения в инфраструктуру, в строительство жилья, дорог, а также в развитие высоких технологий и в проекты технологического суверенитета (выпуск самолетов, судов, станков, лекарств и т. д.).
И, конечно же, дополнительные средства будут направлены на социальную сферу: ремонт и оснащение объектов здравоохранения, строительство и ремонт детсадов, школ, общежитий колледжей и вузов, поддержку материнства и детства (продление маткапитала, программы охраны материнства и поддержки здоровья женщин, поддержку регионов с низкой рождаемостью), на различные проекты по борьбе со смертностью от заболеваний сердечно-сосудистой системы, онкологии, объекты культуры, спорта и т. д.
Налоговые изменения планируют принять в весеннюю сессию Госдумы, то есть до 4 августа.
Читайте на WWW.KP.RU: https://www.kp.ru/daily/27611/4938206/
